新規上場会社情報 | 日本取引所グループ

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新規上場申請のための有価証券報告書

（Ⅰの部）の訂正報告書

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【表紙】

【提出書類】新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）の訂正報告書

【提出先】株式会社東京証券取引所代表取締役社長宮原幸一郎殿

【提出日】平成29年11月29日

【会社名】ナレッジスイート株式会社

【英訳名】 KnowledgeSuite Inc.

【代表者の役職氏名】代表取締役社長稲葉雄一

【本店の所在の場所】東京都港区海岸三丁目９番15号

【電話番号】 03-5440-2088

【事務連絡者氏名】取締役コーポレートビジネスユニット長柳沢貴志

【最寄りの連絡場所】東京都港区海岸三丁目９番15号

【電話番号】 03-5440-2088

【事務連絡者氏名】取締役コーポレートビジネスユニット長柳沢貴志

(3)

１【新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）の訂正報告書の提出理由】

平成29年11月13日付をもって提出した新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）の記載事項のうち、「第一部企業情報第２事業の状況２生産、受注及び販売の状況 (3）販売実績」及び「第一部企業情報第５経理の状況１財務諸表等 (1）財務諸表注記事項（ストック・オプション等関係）」及び「第一部企業情報第５経理の状況１財務諸表等 (1）財務諸表注記事項（セグメント情報等）」並びに「第四部株式公開情報第３株主の状況」の記載内容の一部に誤りがあり、これを訂正するため、また、「第一部企業情報第５経理の状況１財務諸表等 (3）その他」の第11期（平成28年10月１日から平成29年９月30日まで）の財務諸表の注記に係る記載を追加するため、新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）の訂正報告書を提出するものであります。なお、「第一部企業情報第２事業の状況２生産、受注及び販売の状況 (3）販売実績」及び「第一部企業情報第５経理の状況１財務諸表等 (1）財務諸表注記事項（セグメント情報等）」につきましては、相手先名を訂正したため、また、「第一部企業情報第５経理の状況１財務諸表等 (1）財務諸表注記事項（ストック・オプション等関係）」につきましては、株式の種類別のストック・オプションの数を訂正したため、また、「第四部株式公開情報第３株主の状況」につきましては、株主の住所を訂正したためであります。

２【訂正事項】

第一部企業情報 ……… 1頁

第２事業の状況 ……… 1

２生産、受注及び販売の状況 ……… 1

(3）販売実績 ……… 1

第５経理の状況 ……… 3

１財務諸表等 ……… 3

(1）財務諸表 ……… 3

注記事項 ……… 3

（ストック・オプション等関係） ……… 3

（セグメント情報等） ……… 7

(3）その他 ……… 8

第四部株式公開情報 ……… 34

第３株主の状況 ……… 34

３【訂正箇所】

訂正箇所は＿＿＿罫で示してあります。

（ただし、「第一部企業情報第５経理の状況１財務諸表等 (3）その他」の追加記載部分については、＿

＿＿罫を省略しております。）

(4)

第一部【企業情報】

第２【事業の状況】

２【生産、受注及び販売の状況】

(3）販売実績

（訂正前）

第10期事業年度及び第11期第３四半期累計期間の販売実績をサービス別に示しますと、次の通りであります。なお、当社は、法人向けクラウドサービス／ソリューション事業の単一セグメントであるため、サービス別に記載しております。

サービスの名称

第10期事業年度

（自平成27年10月１日至平成28年９月30日）

第11期第３四半期累計期間

（自平成28年10月１日至平成29年６月30日）販売高（千円）前年同期比（％）販売高（千円）

クラウドサービス 429,581 123.3 368,233

ソリューションサービス 158,960 88.2 214,969

合計 588,542 111.3 583,202

（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．最近２事業年度及び第11期第３四半期累計期間の主な相手先の販売実績および当該販売実績の総販売実績に対する割合は次の通りであります。

相手先

第９期事業年度

（自平成28年10月１日至平成29年６月30日）販売高（千円）割合（％）販売高（千円）割合（％）販売高（千円）割合（％）ＫＤＤＩ株式会社 229,824 43.5 230,909 39.2 199,781 34.3 株式会社電通アイソバー 45,386 8.6 80,917 13.7 121,452 20.8 株式会社電通 52,947 10.0 51,268 8.7 35,103 6.0

- 1 -

(5)

（訂正後）

第10期事業年度及び第11期第３四半期累計期間の販売実績をサービス別に示しますと、次の通りであります。なお、当社は、法人向けクラウドサービス／ソリューション事業の単一セグメントであるため、サービス別に記載しております。

サービスの名称

（自平成28年10月１日至平成29年６月30日）販売高（千円）前年同期比（％）販売高（千円）

クラウドサービス 429,581 123.3 368,233

ソリューションサービス 158,960 88.2 214,969

合計 588,542 111.3 583,202

（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

２．最近２事業年度及び第11期第３四半期累計期間の主な相手先の販売実績および当該販売実績の総販売実績に対する割合は次の通りであります。

相手先

第９期事業年度

（自平成28年10月１日至平成29年６月30日）販売高（千円）割合（％）販売高（千円）割合（％）販売高（千円）割合（％）ＫＤＤＩ株式会社 229,824 43.5 230,909 39.2 199,781 34.3 電通アイソバー株式会社 45,386 8.6 80,917 13.7 121,452 20.8 株式会社電通 52,947 10.0 51,268 8.7 35,103 6.0

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第５【経理の状況】

１【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

【注記事項】

（ストック・オプション等関係）

前事業年度（自平成26年10月１日至平成27年９月30日）２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

（訂正前）

第１回新株予約権第２回新株予約権第４回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役１名当社従業員８名顧問税理士１名

当社取締役１名当社従業員３名

当社取締役６名当社従業員 21名株式の種類別のストック・オプ

ションの数（注）

普通株式 75,000株普通株式 15,000株普通株式 52,000株

付与日平成20年７月１日平成20年12月１日平成22年５月27日

権利確定条件

「第４提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載しております。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自平成23年７月１日至平成30年６月30日

自平成24年５月１日至平成32年４月30日

第５回新株予約権第６回新株予約権

当社取締役５名当社従業員 32名

当社取締役２名当社監査役１名当社従業員 27名株式の種類別のストック・オプ

普通株式 87,000株普通株式 14,400株

付与日平成26年９月22日平成27年６月24日

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

自平成28年８月７日至平成36年８月６日

（注）平成29年10月5日付株式分割（１株につき200株）による分割後の株式数に換算して記載しております。

- 3 -

(7)

（訂正後）

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

(8)

当事業年度（自平成27年10月１日至平成28年９月30日）２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

（訂正前）

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

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(9)

（訂正後）

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

権利確定条件

対象勤務期間

権利行使期間

(10)

（セグメント情報等）

【関連情報】

当事業年度（自平成27年10月１日至平成28年９月30日）

（訂正前）

前略３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名売上高（千円）

ＫＤＤＩ株式会社 230,909

株式会社電通アイソバー 80,917

後略

（訂正後）

前略３．主要な顧客ごとの情報

電通アイソバー株式会社 80,917

後略

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（３）【その他】

最近の経営成績及び財政状態の概況

平成29年11月13日開催の取締役会において承認された第11期事業年度（平成28年10月1日から平成29年9月 30日まで）の財務諸表は次のとおりであります。

なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59 号）に基づいて作成しておりますが、株式会社東京証券取引所の「有価証券上場規程」第211条第６項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。

① 財務諸表

（訂正前）

イ貸借対照表

（単位：千円）

当事業年度

（平成29年９月30日）

資産の部

流動資産

現金及び預金 233,224

受取手形 323

売掛金 87,072

仕掛品 393

前渡金 762

前払費用 16,981

繰延税金資産 18,692

その他 317

貸倒引当金 △402

流動資産合計 357,364

固定資産

有形固定資産

建物（純額） 11,168

工具、器具及び備品（純額） 914

リース資産（純額） 6,125

有形固定資産合計 18,207

無形固定資産

のれん 38,000

ソフトウエア 84,050

その他 10,673

無形固定資産合計 132,723

投資その他の資産

差入保証金 14,378

その他 14,916

投資その他の資産合計 29,295

固定資産合計 180,226

資産合計 537,591

(12)

当事業年度

負債の部

流動負債

買掛金 10,416

1年内返済予定の長期借入金 6,000

リース債務 3,061

未払金 20,563

未払費用 3,069

未払法人税等 24,803

未払消費税等 21,524

前受金 16,595

賞与引当金 11,412

その他 5,461

流動負債合計 122,908

固定負債

長期借入金 15,000

資産除去債務 8,877

固定負債合計 27,396

負債合計 150,305

純資産の部

株主資本

資本金 376,820

資本剰余金

資本準備金 366,920

資本剰余金合計 366,920

利益剰余金

その他利益剰余金

繰越利益剰余金 △356,453

利益剰余金合計 △356,453

株主資本合計 387,286

純資産合計 387,286

負債純資産合計 537,591

- 9 -

(13)

ロ損益計算書

当事業年度 (自平成28年10月１日

至平成29年９月30日)

売上高 790,671

売上原価 255,493

売上総利益 535,178

販売費及び一般管理費 379,867

営業利益 155,311

営業外収益

受取利息 1

為替差益 1,536

その他 153

営業外収益合計 1,691

営業外費用

支払利息 3,880

その他 2,168

営業外費用合計 6,048

経常利益 150,954

特別損失

固定資産除却損 2,201

特別損失合計 2,201

税引前当期純利益 148,752

法人税、住民税及び事業税 19,751

法人税等調整額 △18,692

法人税等合計 1,058

当期純利益 147,693

(14)

ハ株主資本等変動計算書

株主資本

新株予約権純資産合計資本金

資本剰余金利益剰余金

株主資本合計資本準備金

資本剰余金合計

利益剰余金合計繰越利益剰余金

当期首残高 376,820 366,920 366,920 △504,147 △504,147 239,592 141 239,734

当期変動額

当期純利益 147,693 147,693 147,693 147,693

新株予約権の消却 △141 △141

当期変動額合計－－－ 147,693 147,693 147,693 △141 147,552

当期末残高 376,820 366,920 366,920 △356,453 △356,453 387,286 － 387,286

- 11 -

(15)

二キャッシュ・フロー計算書

営業活動によるキャッシュ・フロー

減価償却費 38,887

のれん償却額 11,000

貸倒引当金の増減額（△は減少） △193

賞与引当金の増減額（△は減少） 588

受取利息 △1

支払利息 3,880

為替差益（△は益） △1,536

売上債権の増減額（△は増加） △6,613

たな卸資産の増減額（△は増加） 98

仕入債務の増減額（△は減少） 2,461

未払消費税等の増減額（△は減少） 19,040

その他 14,430

小計 232,995

利息及び配当金の受取額 1

利息の支払額 △3,656

法人税等の支払額 △2,987

法人税等の還付額 1,188

営業活動によるキャッシュ・フロー 227,541

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出 △1,591

無形固定資産の取得による支出 △52,022

その他 82

投資活動によるキャッシュ・フロー △53,530

財務活動によるキャッシュ・フロー

長期借入金の返済による支出 △65,204

リース債務の返済による支出 △2,997

財務活動によるキャッシュ・フロー △68,201

現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 105,809

現金及び現金同等物の期首残高 127,415

現金及び現金同等物の期末残高 233,224

(16)

（訂正後）

イ貸借対照表

当事業年度

資産の部

流動資産

現金及び預金 233,224

受取手形 323

売掛金 87,072

仕掛品 393

前渡金 762

前払費用 16,981

繰延税金資産 18,692

その他 317

貸倒引当金 △402

流動資産合計 357,364

固定資産

有形固定資産

建物（純額） ※１ 11,168

工具、器具及び備品（純額） ※１ 914

リース資産（純額） ※１ 6,125

有形固定資産合計 18,207

無形固定資産

のれん 38,000

ソフトウエア 84,050

その他 10,673

無形固定資産合計 132,723

投資その他の資産

差入保証金 14,378

その他 14,916

投資その他の資産合計 29,295

固定資産合計 180,226

資産合計 537,591

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(17)

当事業年度

負債の部

流動負債

買掛金 10,416

1年内返済予定の長期借入金 6,000

未払金 20,563

未払費用 3,069

未払法人税等 24,803

未払消費税等 21,524

前受金 16,595

賞与引当金 11,412

その他 5,461

流動負債合計 122,908

固定負債

長期借入金 15,000

資産除去債務 8,877

固定負債合計 27,396

負債合計 150,305

純資産の部

株主資本

資本金 376,820

資本剰余金

資本準備金 366,920

資本剰余金合計 366,920

利益剰余金

繰越利益剰余金 △356,453

利益剰余金合計 △356,453

株主資本合計 387,286

純資産合計 387,286

負債純資産合計 537,591

(18)

ロ損益計算書

売上高 ※１ 790,671

売上原価 255,493

売上総利益 535,178

販売費及び一般管理費 ※２ 379,867

営業利益 155,311

営業外収益

受取利息 1

為替差益 1,536

その他 153

営業外収益合計 1,691

営業外費用

支払利息 3,880

その他 2,168

営業外費用合計 6,048

経常利益 150,954

特別損失

特別損失合計 2,201

法人税、住民税及び事業税 19,751

法人税等調整額 △18,692

法人税等合計 1,058

当期純利益 147,693

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(19)

製造原価明細書

当事業年度

（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）区分

注記番号

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ 労務費 137,185 44.4

Ⅱ 経費 ※１ 171,527 55.6

当期総製造費用 308,712 100.0

期首仕掛品たな卸高 491

合計 309,204

期末仕掛品たな卸高 393

他勘定振替高 ※２ 53,318

当期製品製造原価 255,493

（注）※１主な内訳は、次のとおりであります。

項目

当事業年度

外注費（千円） 81,630

減価償却費（千円） 33,946

ＷＥＢ関連費用（千円） 40,049

※２他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目

当事業年度

ソフトウエア（千円） 25,973

その他（千円） 27,344

計（千円） 53,318

（原価計算の方法）

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

(20)

ハ株主資本等変動計算書

株主資本

新株予約権純資産合計資本金

資本剰余金利益剰余金

株主資本合計資本準備金

資本剰余金合計

利益剰余金合計繰越利益剰余金

当期首残高 376,820 366,920 366,920 △504,147 △504,147 239,592 141 239,734

当期変動額

当期純利益 147,693 147,693 147,693 147,693

新株予約権の消却 △141 △141

当期変動額合計－－－ 147,693 147,693 147,693 △141 147,552

当期末残高 376,820 366,920 366,920 △356,453 △356,453 387,286 － 387,286

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(21)

二キャッシュ・フロー計算書

営業活動によるキャッシュ・フロー

減価償却費 38,887

のれん償却額 11,000

貸倒引当金の増減額（△は減少） △193

賞与引当金の増減額（△は減少） 588

受取利息 △1

支払利息 3,880

為替差益（△は益） △1,536

売上債権の増減額（△は増加） △6,613

たな卸資産の増減額（△は増加） 98

仕入債務の増減額（△は減少） 2,461

未払消費税等の増減額（△は減少） 19,040

その他 14,430

小計 232,995

利息及び配当金の受取額 1

利息の支払額 △3,656

法人税等の支払額 △2,987

法人税等の還付額 1,188

営業活動によるキャッシュ・フロー 227,541

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出 △1,591

無形固定資産の取得による支出 △52,022

その他 82

投資活動によるキャッシュ・フロー △53,530

財務活動によるキャッシュ・フロー

長期借入金の返済による支出 △65,204

リース債務の返済による支出 △2,997

財務活動によるキャッシュ・フロー △68,201

現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 105,809

現金及び現金同等物の期首残高 127,415

現金及び現金同等物の期末残高 ※１ 233,224

(22)

注記事項

（重要な会計方針）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）１．たな卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物８年～15年

工具、器具及び備品５年～10年

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準 (1）貸倒引当金

債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

（会計方針の変更）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）該当事項はありません。

（表示方法の変更）

- 19 -

(23)

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

（貸借対照表関係）

※１有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

当事業年度

建物 9,439千円

工具、器具及び備品 7,395 〃

リース資産 8,352 〃

計 25,188 〃

（損益計算書関係）

※１関係会社との取引高

当事業年度

営業取引による取引高

売上高 244,480千円

取引金額は、関係会社であった期間の取引金額であります。

※２販売費に属する費用のおおよその割合は当事業年度23.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は当事業年度76.8％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

当事業年度

役員報酬 34,569千円

給料手当 105,704 〃

賞与引当金繰入額 2,799 〃

広告宣伝費 45,534 〃

減価償却費 1,303 〃

のれん償却費 11,000 〃

貸倒引当金繰入額 △129 〃

研究開発費 5,278 〃

なお、研究開発費は一般管理費のみであります。

(24)

（株主資本等変動計算書関係）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）１発行済株式に関する事項

株式の種類当事業年度期首増加減少当事業年度末

普通株式（株） 10,687 －－ 10,687

２自己株式に関する事項該当事項はありません。

３新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数（株）

当事業年度末残高

（千円）当事業年度期

首

増加減少当事業年度末

第１回新株予約権（注）１．－－－－－－

第２回新株予約権（注）１．－－－－－－

第４回新株予約権（注）１．－－－－－－

第５回新株予約権（注）１．－－－－－－

第６回新株予約権（注）１．－－－－－－

第７回新株予約権（注）２．普通株式 200 － 200 －－

第８回新株予約権（注）１．－－－－－－

合計 200 － 200 －－

（注）１．上記の第１回～第２回、第４回～第６回及び第８回新株予約権は、ストック・オプションとして付与されたものであります。また、ストック・オプションとしての新株予約権の内容につきましては、「ストック・オプション等関係」に記載しております。

２．第７回新株予約権の当事業年度減少は、当該新株予約権行使条件を満たさず、その行使権利を喪失したため、平成29年３月21日開催の取締役会の決議により、同日付で消却しております。

４配当に関する事項 (1）配当金支払額

該当事項はありません。

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの該当事項はありません。

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※１現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

当事業年度

現金及び預金 233,224千円

預入期間が３か月を超える定期預金－〃

現金及び現金同等物 233,224千円

- 21 -

(25)

（リース取引関係）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1）リース資産の内容

すべてサーバ（工具、器具及び備品）であります。 (2）リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（金融商品関係）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）１金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については預金等に限定し、また、資金調達については必要な資金を銀行借入により調達しております。なお、当社はデリバティブ取引を行っておりません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

差入保証金は、賃貸借契約に基づくものであり、契約先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金、未払費用等は、１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。

借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、そのうち変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されております。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当社は販売管理規程に従い、営業債権について、主要な取引先について定期的にモニタリング等を行い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスクの管理

当社は、資金運用を預金等に限定することにより、市場リスクを回避しております。

しかしながら、資本提携等により投資有価証券等を保有する場合には、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直してまいります。

③ 流動性リスクの管理

当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります。

(5）信用リスクの集中

(26)

２金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

貸借対照表計上額

（千円）

時価（千円）差額（千円）

(1）現金及び預金 233,224 233,224 －

(2）受取手形 323 323 －

(3）売掛金 ※１ 86,669 86,669 －

(4）差入保証金 14,378 14,338 △39

資産計 334,595 334,555 △39

(1）買掛金 10,416 10,416 －

(2）未払金 20,563 20,563 －

(3）未払費用 3,069 3,069 －

(4）未払法人税等 24,803 24,803 －

(5）長期借入金 ※２ 21,000 20,940 △59

(6）リース債務 ※３ 6,581 6,579 △1

負債計 86,433 86,373 △60

※１売掛金は貸倒引当金を控除しております。

※２１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

※３１年内返済予定のリース債務は、リース債務に含めております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項資産

(1）現金及び預金、(2）受取手形、(3）売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）差入保証金

差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いて現在価値を算定しております。

負債

(1）買掛金、(2）未払金、(3）未払費用、(4）未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5）長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(6）リース債務

リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

- 23 -

(27)

２．金銭債権の決算日後の償還予定額

１年以内

（千円）

１年超５年以内

（千円）

５年超 10年以内

（千円）

10年超

（千円）

現金及び預金 233,224 －－－

受取手形 323 －－－

売掛金 86,669 －－－

差入保証金－－ 14,378 －

合計 320,217 － 14,378 －

３．長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額

１年以内

（千円）

１年超２年以内

（千円）

２年超３年以内

（千円）

３年超４年以内

（千円）

４年超５年以内

（千円）

５年超

（千円）

長期借入金 6,000 6,000 6,000 3,000 －－

リース債務 3,061 1,915 769 769 64 －

合計 9,061 7,915 6,769 3,769 64 －

（有価証券関係）

当事業年度（平成29年９月30日）該当事項はありません。

（デリバティブ取引関係）

当事業年度（平成29年９月30日）該当事項はありません。

（退職給付関係）

(28)

（ストック・オプション等関係）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計上はしておりません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況 (1）ストック・オプションの内容

権利確定条件

「第４提出会社の状況」

「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。対象勤務期間

権利行使期間

第５回新株予約権第６回新株予約権第８回新株予約権

当社取締役２名当社監査役１名当社従業員 27名

当社取締役６名当社監査役１名当社従業員 38名外部協力者３名株式の種類別のストック・オプ

付与日平成26年９月22日平成27年６月24日平成29年５月17日

権利確定条件

「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。対象勤務期間

権利行使期間

自平成29年５月18日至平成39年５月17日

（注）平成29年10月５日付株式分割（１株につき200株）による分割後の株式数に換算して記載しております。

- 25 -

(29)

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（平成29年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

第１回新株予約権

第２回新株予約権

第４回新株予約権

第５回新株予約権

第６回新株予約権

第８回新株予約権

権利確定前（株）

前事業年度末－－－－－－

付与－－－－－ 68,400

失効－－－－－－

権利確定－－－－－ 68,400

未確定残－－－－－－

権利確定後（株）

前事業年度末 10,000 2,000 26,000 66,200 17,600 －

権利確定－－－－－ 68,400

権利行使－－－－－－

失効－－ 2,000 13,200 3,200 3,800

未行使残 10,000 2,000 24,000 53,000 14,400 64,600

（注）平成29年10月５日付株式分割（１株につき200株）による分割後の価格に換算して記載しております。

② 単価情報

第１回新株予約権

第２回新株予約権

第４回新株予約権

第５回新株予約権

第６回新株予約権

第８回新株予約権

権利行使価格（円） 300 300 300 600 600 650

行使時平均株価（円）－－－－－－

付与日における公正な評価単価

（円）－－－－－－

（注）平成29年10月５日付株式分割（１株につき200株）による分割後の株式数に換算して記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、ＤＣＦ法によっております。

(30)

（税効果会計関係）

当事業年度（平成29年９月30日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

当事業年度

繰延税金資産

未払事業税 668千円

貸倒引当金 182 〃

賞与 3,494 〃

資産除去債務 2,718 〃

繰越欠損金 164,245 〃

その他 302 〃

繰延税金資産小計 171,611 〃

評価性引当額 △150,527 〃

繰延税金資産合計 21,084 〃

繰延税金負債

資産除去債務に対応する除去費用 △1,453 〃

その他 △937 〃

繰延税金負債合計 △2,391 〃

繰延税金資産の純額 18,692 〃

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

当事業年度

（平成29年９月30日）法定実効税率

（調整）

30.9％

交際費等永久に損金に算入されない項目 0.3％

住民税均等割 0.2％

評価性引当額の増減 △31.1％

その他 0.4％

税効果会計適用後の法人税等の負担率 0.7％

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した33.1％から平成29年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9％に、平成30年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6％となります。

この変更による影響は軽微であります。

- 27 -

(31)

（持分法損益等）

（企業結合等関係）

（資産除去債務関係）

当事業年度（自平成28年10月１日至平成29年９月30日）資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

イ当該資産除去債務の概要

オフィス等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から13年と見積もり、割引率は当該使用見込期間に応じて算定し、資産除去債務の金額を計算しております。

ハ当該資産除去債務の総額の増減

当事業年度

期首残高 8,803千円

有形固定資産の取得に伴う増加額－

時の経過による調整額 73

資産除去債務に履行による減少額－

期末残高 8,877

（賃貸等不動産関係）

(32)

（セグメント情報等）セグメント情報

当社は、法人向けクラウドサービス／ソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

第四部【株式公開情報】

第３【株主の状況】

（訂正前）

氏名又は名称住所所有株式数（株）

株式総数に対する所有株式数の割合

（％）

（省略）

株式会社エイジア

東京都品川区西五反田七丁目20番９号

50,000 2.17 エクイニクス・ジャパン・エンター

プライズ株式会社

東京都港区浜松町二丁目４番１号 33,400 1.45

藤田徳浩（注）６．東京都三鷹市

13,000 (13,000)

0.56 (0.56)

（省略）

（注記省略）

（訂正後）

氏名又は名称住所所有株式数（株）

株式総数に対する所有株式数の割合

（％）

（省略）

株式会社エイジア

東京都品川区西五反田七丁目20番９号

50,000 2.17 エクイニクス・ジャパン・エンター

プライズ株式会社

東京都中央区日本橋二丁目７番１号 33,400 1.45

藤田徳浩（注）６．東京都三鷹市

13,000 (13,000)

0.56 (0.56)

（省略）

（注記省略）